+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Нужно ли сдавать корректировочную ндс если изменились номера счет фактуры

Чем руководствоваться при нумерации счетов-фактур Перечень обязательных реквизитов отгрузочного, авансового и корректировочного счетов-фактур содержится в пп. Одним из таких реквизитов является порядковый номер. При этом порядка нумерации счетов-фактур сам Налоговый кодекс не устанавливает и отсылает нас к подзаконному акту — постановлению Правительства РФ п. Для года подобным документом является постановление Правительства РФ от Однако в части вопросов нумерации счетов-фактур ничего не изменилось.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Можно ли выписывать счёт-фактуру без НДС?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

При каких ошибках следует подавать уточненную декларацию по НДС?

Пример заполнения при увеличении количества отгруженной продукции Если продавец увеличивает объем поставки на основании дополнительного соглашения к договору Документ можно не составлять если: операции не облагаются или освобождены от НДС согласно ст. Исключение - реализация товаров в страны Евразийского экономического союза - Армению, Белоруссию, Казахстан и Киргизию п.

Счет-фактура что изменилось С 1 января года ставка налога увеличилась на 2 процентных пункта ФЗ от Счет-фактуру заполняем на привычном бланке, который утвержден постановлением Правительства от Счет-фактура с 1 января года: образец заполнения бланка с новой ставкой 20 процентов От точности оформления документа зависит, сможет покупатель возместить НДС или нет п.

Покупатели беспокоятся, что не смогут получить вычет из-за любых неточностей в счетах-фактурах, и требуют их переделывать. Но не всегда стоит соглашаться.

Проверьте, когда ошибки можно считать безопасными Статья НК РФ содержит исчерпывающий перечень обязательных реквизитов. Среди них: порядковый номер и дата; реквизиты продавца и покупателя: наименование, адрес, ИНН; название и адрес грузоотправителя и грузополучателя; номер платежки; наименование продукции, услуг или работ; единицы измерения продукции — штуки, тонны, килограммы и т.

Если в шаблоне останутся незаполненные строки и графы, в них следует проставить прочерки. Номер и дата составления документа— строка 1. Нумерация должна быть возрастающей и сквозной. Это не воспрещено. Удобно использовать более сложные номерные конструкции, добавлять к цифрам буквы и разделительные знаки — тире, нижнее подчеркивание и другие.

Главное — нумерация должна быть последовательной. У двух разных документов не может быть одинакового порядкового номера. На одном уровне с номером документа проставьте дату его составления.

Срок выставления счет-фактуры - пять календарных дней со дня отгрузки, аванса или корректировки п. Номер и дата исправления — строка 1 "а".

Заполняйте показатели, только если корректируете первичный документ. Если исправлений нет, то проставьте прочерки подп.

Наименование, адрес, ИНН продавца — строки 2, 2 "а", 2 "б". Название компании можно указать полностью или сокращенно письмо Минфина России от Если торгуете товарами через подразделение, то запишите КПП по месту его нахождения.

Сведения о грузоотправителе — строка 3. Если продавец и грузоотправитель одно лицо, в строке 3 отразите фразу "Он же" подп. Не будет нарушением, если показать полные реквизиты компании абз. Если продавец и грузоотправитель — разные субъекты, в строку 3 внесите почтовый адрес грузоотправителя.

Как отмечает Минфин реквизиты можно заполнить на основании данных из товарной накладной — ТОРГ 12 письмо от Если составляете единый документ на продукцию и услуги — в строке 3 вписывайте сведения в общем порядке. А вот если это авансовый счет-фактура, либо на выполнение работ или оказании услуг — проставьте прочерк.

Сведения о грузополучателе — строка 4. Грузополучатель — это контрагент, который вправе получить груз. В поле 4 внесите его полное, либо сокращенное наименование и адрес.

В качестве адреса можете вписать адрес склада или магазина, куда отгрузили продукцию письмо ФНС России от Если составляете единый документ на продукцию и услуги — в строке 4 впишите сведения в общем порядке. При работах и оказании услуг — проставьте прочерк. Это запись будет некорректна.

Ведь будет складываться мнение, что фраза относится к данным, которые показаны ранее, а не ниже в строке 6. Платежно-расчетный документ — строка 5. Эту строку заполняйте, только если получили аванс от покупателя. Документами, подтверждающими оплату могут служить платежки, чеки, квитанции или бланки строгой отчетности.

Это поле не заполняется если: не было предоплаты подп. Наименование заполняется на основании учредительных документов, адрес - на основании выписки из госреестра.

В отношении ИП — адрес место жительства. Валюта: наименование, код — строка 7. Ставьте единый код валюты для всех товаров работ, услуг. Коды берите из Общероссийского классификатора валют постановление Госстандарта России от В условных единицах документ не оформляйте — это запрещено рубль - , евро — , доллар — Как заполнить графы — смотрите в таблице 1.

Табличная часть новой формы счета-фактуры с Таблица 1 Графа Что заполнить 1 Наименование продукции работ, услуг. Не записывайте в графе обобщенное наименование товаров или услуг. Это ошибка. Надо отразить точное название продукции, так чтобы ее можно было идентифицировать. Если вывозите продукцию в страны ЕАЭС, ставьте код вида товара.

Разъяснения Минфина о том, когда заполнять графу 1а 2 и 2 "а" Единица измерения. Данные возьмите из классификатора ОК МК Его утвердил Госстандарт РФ в постановлении от Если нет показателя, ставьте прочерк.

Так же стоит поступить, если покупатель внес предоплату в счет будущих поставок 4 Цена за единицу товара, тариф за единицу измерения. Показатели вносите без НДС. Эту графу заполняйте только, если есть данные в графах 2 и 3. В ином случае ставьте прочерк 5 Стоимость продукции. Запишите стоимость всех отгруженных товаров, без учета НДС 6 В том числе сумма акциза.

Если нет показателей — вносите запись "Без акциза". Если счет-фактура на аванс, проставьте прочерк 7 Налоговая ставка. Сумму вносите с копейками, округлять ее нельзя 9 Стоимость продукции, всего. Сумма граф 5 и 8 10 и 10 "а" Страна происхождения.

Заполняйте, только если продукция импортная. Здесь проставляют цифровой код и краткое наименование страны. При реализации отечественных товаров, ставьте прочерки 11 Номер таможенной декларации. Вносите данные, если продукция не российского производства Как включить дополнительные сведения.

В бланк можно внести добавочные реквизиты постановление Правительства РФ от В постановлении не сказано, каким способом дополнить шаблон, лишь указано, что форма счета должна сохраниться п. Дополнительные строки включите в конце.

Это рекомендации Минфина письмо от По мнению ведомства, нарушать последовательность граф и строк нельзя. Поэтому если компания намерена добавить в бланк необязательные реквизиты, их желательно вписать после подписей директора и главбуха.

По желанию, здесь же можно прописать номер и дату договора, товарной или транспортной накладной, реквизиты доверенности представителя и др.

Такой метод предложила ФНС России в письме от Добавлять информацию между строк нельзя. Например, если вы запишите номер и дату накладной Торг 12 между строкой 6 и 7 — это ошибка.

В письме ФНС четко предписала, что данные можно внести после строки 7, но до табличной части шаблона. Дополните таблицу бланка новой графой. Налоговики менее требовательны, чем Минфин. Поэтому ФНС также разрешила дополнять и табличную часть письмо от Но при условии, что периодичность граф не будет нарушена.

Все графы в таблицы пронумерованы с 1-й по ю. Выходит, что добавлять графы можно начиная с й. Например, здесь можно записать код вида товаров, если поставляете продукцию в страны ЕАЭС. Где бы в бланке не были дополнительные реквизиты, инспекторы не вправе снять у покупателя вычеты НДС. Поскольку такие сведения не мешают контролерам распознать продавца, покупателя, а также наименование товаров, их стоимость, ставку и сумму налога п.

Подписать счет-фактуру могут директор, главбух или ответственный сотрудник п. Если документ подписывает директор или главбух, доверенность не нужна письмо Минфина от Если подписывает ответственный сотрудник, оформите доверенность на него.

Если бланк сформировали в электронном виде, подпишите его усиленной квалифицированной подписью. Поле для подписи главбуха в этом случае не формируется. Налоговики на проверках иногда требуют подтвердить полномочия на подписание.

Обязательные реквизиты счета-фактуры на аванс 2018

Таким образом, в сданной декларации по НДС Раздела 8 прошел ошибочный номер счета-фактуры. То есть данные из Раздела 8 Декларации по НДС покупателя должны совпасть с данными счета-фактуры из Раздела 9 Декларации и Книги продаж продавца по следующим идентификаторам: Номер и дата счета фактуры обязательно должны совпасть. Номер платежно-расчетного документа должен совпасть в тех случаях, когда это необходимо для регистрации записи в Книге покупок и в Книге продаж. Сумма счета-фактуры. Сумма НДС к вычету не должна быть больше, чем у продавца.

Налогоплательщики должны предоставлять новую форму декларации по налогу на добавленную стоимость, начиная с налогового периода за I квартал года. Новая декларация по НДС года имеет несколько важных и существенных особенностей. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем о том, какие изменения претерпела декларация по налогу на добавленную стоимость, в какие сроки ее необходимо сдавать, а также коснемся вопроса о том, как правильно заполнить бланк декларации по НДС года.

Как исправить номер в счет фактуре Как исправить номер в счет фактуре Работа с исправительными счетами-фактуры Постановлением N предусмотрен порядок исправления счетов-фактур, в том числе исправляться могут и корректировочные счета-фактуры. Исправления вносятся путем составления новых экземпляров счетов-фактур, т. После чего определяют разницу сумма уменьшения или увеличения , которая и будет заноситься в книгу продаж или книгу покупок продавца и покупателя. Что понимается под изменением стоимости товаров работ, услуг? В Налоговом кодексе уточняется, что изменение стоимости может быть связано как с изменением цены товара, так и с уточнением количества отгруженных товаров.

Как исправить номер в счет фактуре

Доплата налога в году: как учесть покупателю и продавцу Положениями Федерального закона от С указанной даты в отношении товаров работ, услуг , имущественных прав, указанных в п. Налоговики отметили, что повышение налоговой ставки не изменяет для налогоплательщика порядок и момент определения налоговой базы по НДС. Кроме того, не предусмотрено исключений по товарам, реализуемым по договорам, заключённым до Соответственно, начиная с Нюансы возникают у компаний, которые заключили договор в году, а поставку товаров осуществляют уже в году. Рассмотрим варианты. Так как сумма налога из-за повышения ставки изменилась, то стороны должны были договориться о доплате налоговой разницы за чей счёт и в какой момент будет произведена доплата , либо об изменении стоимости товаров, работ, услуг. Одностороннее изменение условий договора между коммерческими организациями не допускается. Доплата за счёт покупателя Предположим, стороны договорились о том, что расходы в связи с повышением ставки несёт покупатель.

Как налоговики рекомендуют уточнять новую декларацию по НДС

Книги покупок и продаж — это учетные документы, которые необходимы для вычисления суммы налога на добавленную стоимость. Их данные полностью переносятся в соответствующие разделы декларации по НДС, поэтому ошибки в заполнении каждой записи критичны. Важные изменения С Нововведения скорректировали бланки, действовавшие в предыдущей редакции.

Образцы заполнения корректировочных счетов-фактур см. Корректировочный счет фактура: в каких случаях каких случаях выставляют Корректировочный счет-фактура от поставщика обязателен, если меняется стоимость уже переданных покупателю товаров, работ, услуг, имущественных прав.

Величина акциза при наличии. Размер налоговой ставки. Размер налога, предъявленный покупателю.

Регистрация

Универсальный корректировочный документ Не ошибается тот, кто ничего не делает Даже если документооборот в организации хорошо отлажен и автоматизирован, нельзя до конца исключить влияние пресловутого человеческого фактора, поэтому допущение ошибок при составлении документов - неизбежная реальность. Не всегда в этом виноват представитель фирмы-продавца, так как на момент оформления первичных документов и счетов-фактур реквизиты контрагента-покупателя могут поменяться. Обратите внимание!

Нельзя использовать сводную счет фактуру от нескольких поставщиков. От каждого поставщика должна быть своя СФ. Выписывать одну счет-фактуру сразу для нескольких услуг, если они одному заказчику - можно. Вносить дополнительные данные в счёт-фактуру не желательно, но не запрещено письмо Минфина от 26 августа г. В случае доставки товаров обособленному подразделению организации-покупателя в графе 4 "Грузополучатель и его адрес" следует указывать наименование и адрес соответствующего обособленного подразделения. Если Агент принципалу приобретает товары по одной счет-фактуре то он не вправе принципалу выставлять несколько счетов-фактур.

Счет-фактура

Это связано с появлением корректировочных счетов-фактур, а также с новым порядком внесения исправлений во все счета-фактуры. Постановление пост. Правительства РФ от Тем не менее новые формы документов можно применять уже начиная с января этого года письмо Минфина России от Немного о форме дополнительных листов Дополнительные листы по сути являются продолжением книги покупок и книги продаж и составляются, если в них необходимо внести какие-то исправления после завершения квартала и сдачи декларации по НДС. Поэтому новые формы дополнительных листов практически полностью соответствуют обновленным формам книг покупок и продаж. То есть в дополнительных листах также предусмотрены три новые графы 1а, 1б, 1в — в дополнительном листе к книге продаж; 2а, 2б, 2в — к книге покупок , в которых необходимо указывать реквизиты корректировочных счетов-фактур, а также данные об исправлениях счетов-фактур и обычных, и корректировочных. Сдать любую отчетность в ИФНС и фонды через интернет за 5 минут Попробовать бесплатно Кроме того, изменились и требования к подписи.

Меняем трудовой договор, если изменились условия труда . программ для сдачи НДС-декларации в инспекцию часто обнаруживались ошибки. “Если продавец выставил счет-фактуру с номером, в котором есть префиксы . Только не надо забывать, что с г. вычет входного НДС можно заявить в .

Пример заполнения при увеличении количества отгруженной продукции Если продавец увеличивает объем поставки на основании дополнительного соглашения к договору Документ можно не составлять если: операции не облагаются или освобождены от НДС согласно ст. Исключение - реализация товаров в страны Евразийского экономического союза - Армению, Белоруссию, Казахстан и Киргизию п. Счет-фактура что изменилось С 1 января года ставка налога увеличилась на 2 процентных пункта ФЗ от Счет-фактуру заполняем на привычном бланке, который утвержден постановлением Правительства от Счет-фактура с 1 января года: образец заполнения бланка с новой ставкой 20 процентов От точности оформления документа зависит, сможет покупатель возместить НДС или нет п.

Как изменились правила ведения книги покупок и книги продаж

Изменения по НДС в г. Изменения по НДС, вступившие в силу в г. Эти изменения связаны с многочисленными спорами в судебной практике.

Счет-фактура

Составление корректировочных счетов-фактур Последний раз обновлено: Зачастую нужно скорректировать ранее выставленные счета-фактуры при предоставлении скидки на уже отгруженный товар или при его возврате. Он выставляется, когда изменяется стоимость отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав. Изменение стоимости возможно в случаях: изменения цены тарифа после отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг ; уточнения количества объема отгруженных товаров выполненных работ, оказанных услуг , имущественных прав.

Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Глава Налог на добавленную стоимость Статья Счет-фактура 1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров работ, услуг , имущественных прав включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров работ, услуг , имущественных прав от своего имени сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой. Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажном носителе и или в электронной форме.

Кроме того, мы расскажем о новшествах в книге покупок, книге продаж и журналах учета счетов-фактур. От чего убережет: Если компания не будет следовать новому порядку работы со счетами-фактурами, это может привести к доначислениям налога, а также пени и штрафов. Совсем недавно чиновники обнародовали документ, утвердивший новую форму счета-фактуры. Речь идет о постановлении Правительства РФ от 26 декабря г. А также новые формы журнала учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Сумма всего количества отгруженного товара; Страна производителя; Номер декларации на таможни. Подписывать счет — фактур может поручиться уполномоченный на это соответствующий приказ. После подписи нужно указывать фамилию и инициалы человека, который подписал документ. Счет-фактура Советуем прочитать наш материал Счет фактура, а эту статью разбиваем на темы: Счет-фактура Счет-фактура — это основной документ по учету НДС.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ульяна

    Общероссийский народный фронт